一、客户介绍
该公司是一家拥有自主知识产权的燃气轮机研发制造企业，公司下设市场营销、产品研发、制造装试、工程保障、供应链管理五个中心，拥有主营产品成套、维修、工业余能利用等业务的三家子公司，形成了自主高效的燃气轮机技术创新、质量控制、客户服务、运营管理等体系，具备行业领先的能源综合方案解决能力。
二、项目需求
为落实公司战略，提高公司风险的管控能力，也为公司将来对接资本市场，满足资本市场监管要求，按照公司统一部署，公司于2021年6月9日启动内控与合规管理体系建设项目。整个项目分为四个阶段，分别为调研诊断阶段、方案策划阶段、辅导实施阶段和ipo实施年度。
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（一）调研诊断阶段
一是通过广泛而深入的资料查阅、访谈，穿行测试等方法，按照财政部五部委《内部控制基本规范》及其18个应用指引的要求，对企业内控与合规管理进行全面系统扫描，共发现缺陷49项，其中重要缺陷9项，一般缺陷40项。
二是在调研诊断阶段，项目组发现公司组织架构还存在不断调整、职责还未完全明确、业务流程体系还未建立等问题，公司内控与合规体系建设缺乏坚实的基础，根据公司内控与合规融入业务的要求，从客户满意出发，项目组决定帮助公司全面系统梳理组织、制度和流程框架体系。通过组织各部门一个月的反复沟通与研讨，澄清职责49项，梳理末级流程500余条，识别其中内控风险点相关流程220条。
（二）体系建设阶段
一是按照《企业内部控制应用指引》（财会〔2008〕7号）及《中国航发集团内部控制体系建设与监督工作规定》（hf1313），借鉴行业最新实践，结合现有或将有的流程，制定了内控管理手册，建立起内控管理顶层架构，明确相关部门职责，规范内控管理要素，制定内控管理机制，为公司优化业务流程管控、推进标准化管理提供可遵循的标准，同时有效满足外部监管要求。
二是结合公司aeos体系建设，建立15个业务领域流程框架、梳理流程清单500余条，识别其中内控风险点相关流程220条，并组织各部门按照“一图两表”要求编制相关流程图、流程活动说明和内控风险点。通过此项工作，初步建立起公司l1-l4/l5层面的业务流程体系，为公司aeos体系建设打下良好基础，并将公司内控与合规要求与体系文件深度融合。
三是借助集团诚信合规准则的发布和要求，结合公司实际业务需要，制定公司治理与经营、公平竞争、健康安全环保、质量管理、劳动用工、财务税收、知识产权与信息安全、商业伙伴、国家安全与保密管理、国有资产使用、利益冲突、反商业贿赂与反腐败、出口管制与经济制裁等十三个重点领域的合规指引，分别从单位政策和员工行为规范两个层面对公司合规管理提出进一步的细化要求，为合规管理融入制度与流程建立基础。
四是根据集团统一部署，按照基于业务特点、体现岗位差异、不求面面俱到、“一岗一清单”的要求，围绕保密、质量、安全生产、环保、资产安全、财经纪律、知识产权、劳动用工、诚信守约、廉洁、作风等重点领域，组织各部门通过数轮编制、审核与修改，初步建立了覆盖全公司所有岗位的负面行为清单共计496份，其中公司本部276份，子公司220份。
五是修订合规管理制度，结合最新的合规管理理念，将合规联席会议机制、合规负面行为清单管理、合规风险嵌入机制、合规信息化建设等内容纳入制度修订。
六是编制纪检与合规部、项目管理（生产计划管理）相关程序文件，为公司全面推进aeos体系建设树立样例。
七是按照集团aeos体系文件编制规范，与流程it办多次研讨，共同设计出标准化的符合公司需要的程序文件、流程图和流程符号模板。
（三）辅导实施阶段
一是开展大量的培训工作，主要包括“框架表和矩阵表”的编制培训，aeos程序文件编制培训，流程编制及风险点识别培训等，总计26场次。
二是针对各部门员工实施一对一辅导，主要是围绕流程编制及风险点的识别，岗位合规负面清单编制等内容，总计196人次。
三是组织相关专题研讨会，主要是“职责、制度、流程框架表”，程序文件模板，ipd协同等专项研讨会等主题，总计9场次。
四、实施效果
（一）管理效果：
①强化制度体系和流程建设，做实内部控制。通过广泛深入的研讨，明确内控合规管理职责，澄清各职能部门管理职责50项，有效疏通公司日常运作堵点痛点和矛盾点，提高各部门工作效能。
②落实各业务域内控手册，将内控合规要求嵌入业务流程。结合公司aeos体系建设，建立15个业务领域流程框架、梳理流程清单570余条，通过流程打通部门墙，建立流程协作机制，使内控合规要求在流程中具备可操作性、可执行性，有效提升公司业务协作效率。
③秉承aeos管理理念，以其为牵引，探索梳理内控合规管理流程，识别并将内控风险点植入程序文件。落实了《内部控制体系建设与监督工作规定》要求，强化了风险评估管理和内部控制、监督，强化了内控合规与业务流程的深度融合，强化了各业务部门日常运作中风险内控意识，也为纪检与合规部门建立内部控制评价标准提供依据。
④编制行为规范和负面行为清单，实现内控合规管理与重点业务领域、岗位职责结合。通过合规行为规范和负面行为清单，从正反两个方面对员工提出合规要求，建立了岗位合规规范。
⑤建立基于aeos的内控合规管理程序文件样例，实施内控检查监督。形成从程序文件到作业指导书、模板、表单、工具等的基础文件，形成可执行可操作的规范和标准，有效提升组织运作效率、提高业务核心竞争能力。⑥建立整合的风险管理数据库，发挥风险防控实效。后续将逐渐形成风险预警机制，为风控、合规一体化管理建立基础，有效整合内部管理资源，提高风险管理效率。
（二）经济效益：
①通过职责澄清、流程梳理，提高各部门工作效率，减少因职责不清、流程不顺带来的管理隐形成本，有效降低管理成本。
②通过风险内控要求融入业务，强化员工风险、内控和合规意识，有效降低公司和员工可能的违规成本。
③通过建立形成从程序文件到作业指导书、模板、表单、工具等的基础文件，为员工建立可执行可操作的规范和标准，提升员工业务操作能力和水平，有效降低人工标准成本。
（三）社会效益：①将内控风险点植入程序文件要求，避免内控管理与业务流程两层皮，建立领先的内控管理与业务流程深度融合的工具和方法，为集团内部和其他国有企业探索有益的内控与业务融合路径。②整合的风险管理数据库，为风控、合规一体化管理建立基础，为集团内部和其他国有企业探索风控、合规一体化管理的创新思路。
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